ITR-1 और ITR-4 में क्या अंतर है? | किसे कौन सा ITR फॉर्म भरना चाहिए
ITR-1 और ITR-4 में अंतर समझें आसान हिंदी भाषा में। जानिए सैलरी और व्यवसाय करने वालों के लिए कौन सा ITR फॉर्म सही है, पूरी जानकारी।
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अगर आप नौकरीपेशा हैं या छोटा व्यापार चलाते हैं और ITR भरना चाहते हैं, तो आपके मन में यह सवाल ज़रूर आता होगा कि “ITR-1 और ITR-4 में क्या फर्क होता है?
इस लेख में हम समझेंगे कि-
- ITR-1 और ITR-4 क्या हैं
- दोनों में क्या-क्या अंतर है
- और आपको कौन सा फॉर्म भरना चाहिए?
ITR-1 फॉर्म क्या है?
ITR-1 को “सहज” भी कहते हैं।
यह फॉर्म उन लोगों के लिए है जिनकी कमाई सिर्फ सैलरी, पेंशन, ब्याज या एक घर से किराया जैसे सीमित स्रोतों से आती है।
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ITR-1 कौन भर सकता है?
- जिनकी कुल आय ₹50 लाख से कम हो
- सैलरी या पेंशन से आय हो
- FD या सेविंग खाते से ब्याज मिले
- एक मकान से किराया आय (अगर है)
- खेती से आय ₹5000 से कम हो
कौन नहीं भर सकता ITR-1?
- अगर दो या ज्यादा मकान हों
- अगर कैपिटल गेन (शेयर बेचने पर मुनाफा) हो
- अगर व्यवसाय या फ्रीलांसिंग से कमाई हो
- अगर आपने क्रिप्टो या विदेशी आय से कुछ कमाया हो
ITR-4 क्या है?
ITR-4 को “Sugam” भी कहा जाता है।
यह उन लोगों के लिए है जो छोटा व्यवसाय करते हैं या फ्रीलांसर हैं और Presumptive Taxation Scheme का लाभ लेना चाहते हैं।
अगर आपको नहीं पता है कि Presumptive Taxation Scheme क्या है तो यह लेख जरूर पढ़ें ‘टैक्सी ड्राइवर, किराना दुकानदार या वकील हैं? तो ये टैक्स स्कीम आपके लिए है वरदान‘
ITR-4 कौन भर सकता है?
- Freelancers, दुकानदार, छोटा व्यापारी
- जिनकी सालाना आय ₹50 लाख से कम हो
- जो Presumptive Scheme (44AD/44ADA/44AE) का लाभ लेने की पात्रता रखते हों
- आय के मुख्य स्रोत-
- व्यवसाय या पेशा (जैसे डॉक्टर, वकील, डिज़ाइनर, प्लंबर, टीचर आदि)
- एक घर से किराया
- FD का ब्याज
कौन नहीं भर सकता ITR-4?
- अगर Detailed accounting करते हैं (Presumptive नहीं)
- कैपिटल गेन, क्रिप्टो, विदेशी आय हो
- 2+ घरों से किराया
- LLP या कंपनी हो
ITR-1 vs ITR-4 – सरल तुलना
| बिंदु | ITR-1 | ITR-4 |
|---|---|---|
| आय सीमा | ₹50 लाख तक | ₹50 लाख तक (Presumptive) |
| मुख्य आय | सैलरी, ब्याज, 1 मकान | व्यवसाय, पेशा, ब्याज, 1 मकान |
| व्यवसाय की आय | ❌ नहीं | ✅ हाँ |
| अकाउंटिंग की जरूरत | ❌ नहीं | ❌ नहीं (Presumptive) |
| दो घर का किराया | ❌ नहीं | ❌ नहीं |
| खेती से आय | ≤ ₹5,000 | ≤ ₹5,000 |
| कंपनियाँ/LLP | ❌ नहीं | ❌ नहीं |
| सरलता | बहुत आसान | थोड़ा तकनीकी |
कौन सा ITR आपको भरना चाहिए?
| आप कौन हैं? | ITR Form |
|---|---|
| केवल नौकरी करते हैं, कोई व्यवसाय नहीं | ✅ ITR-1 |
| Freelancer या छोटा व्यापार चलाते हैं | ✅ ITR-4 |
| दुकान चलाते हैं, ₹50 लाख से कम टर्नओवर | ✅ ITR-4 |
| सैलरी + Freelancer (Part-time) हैं | 🚫 ITR-1 ❌ → ✅ ITR-4 बेहतर |
सावधानियाँ-
- ITR-1 और ITR-4 दोनों में Presumptive Income नहीं है, तो फॉर्म reject हो सकता है
- गलत ITR भरने पर Notice आ सकता है
- कुछ बैंक लोन ITR पर आधारित होते हैं, इसलिए सही फॉर्म ज़रूरी है
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FAQs: ITR फॉर्म्स को लेकर अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
Q1. ITR-1 और ITR-4 में सबसे बड़ा अंतर क्या है?
ITR-1 केवल सैलरी या पेंशन वालों के लिए होता है, जबकि ITR-4 उन लोगों के लिए होता है जो छोटा व्यवसाय या फ्रीलांसिंग करते हैं और Presumptive Scheme का लाभ उठाते हैं।
Q2. क्या एक ही व्यक्ति ITR-1 और ITR-4 दोनों भर सकता है?
नहीं, एक वित्तीय वर्ष में एक व्यक्ति को अपनी आय के अनुसार केवल एक ही उपयुक्त ITR फॉर्म भरना चाहिए।
Q3. अगर मैं नौकरी करता हूँ और पार्ट टाइम ऑनलाइन काम भी करता हूँ तो कौन सा ITR भरूं?
ऐसी स्थिति में ITR-4 भरना ही बेहतर है, क्योंकि उसमें सैलरी और व्यवसाय/फ्रीलांसिंग की आय को भी शामिल किया जा सकता है।
Q4. ITR-4 कब नहीं भरना चाहिए?
यदि आप detailed books of accounts maintain करते हैं, या आपका टर्नओवर ₹50 लाख से ज्यादा है, तो ITR-4 आपके लिए उपयुक्त नहीं होगा।
निष्कर्ष
अगर आप नौकरीपेशा हैं तो ITR-1,
अगर आप फ्रीलांसर/दुकानदार आदि हैं तो ITR-4।
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