Income Tax Computation क्या है? बिज़नेस और प्रोफेशनल के लिए Computation फॉर्मेट डाउनलोड करें
Income Tax Computation क्या होता है और इसे कैसे बनाएं? जानिए बिज़नेस और प्रोफेशनल के लिए आसान तरीका, step-by-step फॉर्मेट और downloadable फॉर्मेट के साथ हिंदी में।
Table of Contents
परिचय – Computation of Income क्या है?
जब हमें अपनी सालाना कमाई पर इनकम टैक्स भरने की बारी आती है, तो सबसे पहला स्टेप होता है-
“अपनी इनकम का सही हिसाब लगाना” — इसे ही कहा जाता है Computation of Income.
सीधे शब्दों में कहें, तो यह एक ऐसा फॉर्मेट या डॉक्युमेंट होता है जहाँ आप साल भर की कुल कमाई, खर्च, टैक्स छूट और अंत में कितना टैक्स देना है – उसका पूरा हिसाब लगाते हैं।
खासकर Businessmen और Professionals के लिए ये क्यों ज़रूरी है?
अगर आप बिज़नेस करते हैं, फ्रीलांसर हैं, डॉक्टर या कंसल्टेंट हैं, तो आपकी इनकम वेतन वालों की तरह fix नहीं होती है।
आपको ये दिखाना होता है कि आपने साल भर में कितना कमाया, कहां-कहां खर्च हुआ, और टैक्स कैसे और कितना बन रहा है।
ITR (Income Tax Return) दाखिल करने से पहले अगर आप computation तैयार नहीं करते, तो आपकी-
- गलत income figure दर्ज हो सकती है
- टैक्स calculation गड़बड़ हो सकता है
- और audit या notice की संभावना बढ़ सकती है
इसलिए एक ठीक से बनाया गया Computation of Income, आपका सबसे भरोसेमंद टैक्स सहारा होता है।
यह भी जाने कि ‘AY 2025-26 कैसे लगेगा टैक्स? जानिए प्रोफेशनल्स और बिजनेसमैन के लिए जरूरी बातें‘
Computation of Income किनके लिए ज़रूरी है?
Computation सिर्फ बड़े-बड़े व्यापारियों के लिए नहीं, बल्कि हर उस व्यक्ति के लिए ज़रूरी है जिसकी income सैलरी के बाहर से आती है।
निम्नलिखित लोगों के लिए यह बेहद उपयोगी है-
- Individual Businessmen – छोटे दुकान से लेकर online business चलाने वाले लोग
- Professionals – डॉक्टर, वकील, कंसल्टेंट, CA, आर्किटेक्ट आदि
- Freelancers / Digital Creators – ब्लॉगिंग, यूट्यूब, एफिलिएट, एजेंसी
- Self-Employed – बिना कंपनी में नौकरी किए अपनी आमदनी कमाने वाले
- वे लोग जो खुद से Income Tax Return भरते हैं और CA की भारी-भरकम फीस से बचना चाहते हैं
अगर आप…
खुद से ITR फाइल करना चाहते हैं
हर साल CA पर निर्भर नहीं रहना चाहते
अपने टैक्स का हिसाब खुद समझना चाहते हैं
और सही टैक्स देकर Notice से बचना चाहते हैं…
तो यह लेख आपके लिए बहुत जरूरी है।
यह भी पढ़ें ‘Dream11, MPL से TDS कट गया? ऐसे पाएं Refund – वो भी बिना CA के!’
Income Tax Computation के 5 हेड्स (साधारण भाषा में)
Income Tax की गणना केवल “कितना कमाया” तक सीमित नहीं है। टैक्स विभाग आपकी कमाई को पाँच अलग-अलग कैटेगरी (Heads) में बाँटकर देखता है। नीचे हम इन सभी हेड्स को सरल भाषा में समझते हैं:
| हेड | मतलब क्या है? | उदाहरण |
|---|---|---|
| 1. Business/Professional Income | व्यवसाय या पेशे से कमाई | Shop, Freelancing, Consultancy |
| 2. Income from House Property | किराए से आमदनी | Flat, दुकान किराये पर देना |
| 3. Capital Gains | संपत्ति बेचने से लाभ | ज़मीन, मकान, शेयर बेचने पर फायदा |
| 4. Income from Other Sources | अन्य सभी आमदनी | Bank Interest, Gifts, Dividend |
| 5. Deductions (Chapter VI-A) | टैक्स से छूटें | 80C, 80D, 80G आदि |
इन सभी को जोड़ने के बाद, टैक्स कैलकुलेट किया जाता है और फिर-
- Rebate (धारा 87A) अगर पात्र हैं तो घटती है
- फिर आता है Final Tax Payable या Refundable Amount
Computation फॉर्मेट समझें (उदाहरण सहित)
अब समझते हैं कि असल Computation टेबल कैसे दिखता है।
आप नीचे दिए गए simplified format से खुद अपना computation बना सकते हैं-
| Particulars | Amount (₹) | Remarks |
|---|---|---|
| Net Profit from Business/Profession | 7,20,000 | Freelancing, Consultancy etc. |
| Add: Income from Other Sources | 20,000 | Savings interest etc. |
| Gross Total Income | 7,40,000 | |
| Less: Deduction u/s 80C | 1,50,000 | LIC, PPF, ELSS |
| Less: Deduction u/s 80D | 25,000 | Health insurance |
| Net Taxable Income | 5,65,000 | |
| Tax on above | 12,500 | As per slabs |
| Less: Rebate u/s 87A | 12,500 | Income under ₹7L |
| Net Tax Payable | ₹0 |
सावधानी-
Computation में ये गलतियाँ न करें!
- केवल एक ही income source दर्ज करना
- deductions बिना प्रूफ के claim करना
- Net profit की जगह gross turnover लिख देना
- PAN पर linked interest को ignore करना
Computation Format कैसे Download करें?
अगर आप इस format को खुद इस्तेमाल करना चाहते हैं, तो हमने आपके लिए एक संपूर्ण Computation Format PDF और Editable Version में तैयार किया है-
Download Link–
📥 Computation Format Download करें (PDF)
📝 Computation Format Google Docs में भरें (Editable Version)
(⚠️ नोट: Google Docs लिंक Editable है — कृपया “File → Make a copy” करके अपनी कॉपी बना लें।)
इस PDF की खासियत-
- Editable है (Word में खोल सकते हैं)
- Printable है (CA को देने के लिए)
- Hindi + English में headings
- Format बिल्कुल वही जो Tax फाइलिंग में CA इस्तेमाल करता है
Practical Example – एक Freelancer का Computation
मान लीजिए सूरज नाम का एक freelancer है, जो साल भर में clients से ₹7,20,000 कमाता है। उसका कोई अन्य income source नहीं है, लेकिन वह कुछ tax-saving investments करता है।
आइए उसका Computation of Income बनाते हैं-
| Particulars | Amount (₹) | Remarks |
|---|---|---|
| Freelancing Income (Business/Prof.) | 7,20,000 | Websites, content writing आदि से आमदनी |
| Income from Other Sources | 10,000 | बैंक इंटरेस्ट |
| Gross Total Income | 7,30,000 | |
| Less: Deduction u/s 80C | 1,50,000 | LIC, PPF, ELSS आदि |
| Less: Deduction u/s 80D | 25,000 | Health Insurance (self + parents) |
| Net Taxable Income | ₹5,55,000 | |
| Tax on ₹2.5L–₹5L (5%) | ₹12,500 | First 2.5L exempt, next 2.5L @5% |
| Tax on ₹55,000 (5%) | ₹2,750 | |
| Total Tax Liability | ₹15,250 | |
| Less: Rebate u/s 87A | ₹12,500 | Eligible (income under ₹7L) |
| Net Tax Payable | ₹2,750 |
निष्कर्ष –
सूरज को केवल ₹2,750 टैक्स देना होगा, क्योंकि उसने सही समय पर investments किए और 87A rebate का फायदा लिया।
ऐसे Computation से ही आप अपना tax planning smartly कर सकते हैं।
Tax Filing से पहले Computation क्यों बनाना चाहिए?
अक्सर लोग ITR भरने से पहले सीधे form में figures भर देते हैं, और यहीं सबसे बड़ी गलती होती है!
Computation of Income पहले से तैयार करने से आपको मिलता है-
1. CA को देने से पहले Ready Reference
- अगर आप किसी CA को return फाइल करने के लिए दे रहे हैं, तो Computation बना कर देना
➤ CA को आपका income समझने में आसानी होगी
➤ गलत estimation या confusion नहीं होगा
2. Self-File करने वालों के लिए रोडमैप
- अगर आप खुद से ITR file करते हैं (जैसे ITR-3 या ITR-4), तो Computation आपकी blueprint बनता है
- Portal पर सिर्फ numbers भरने होते हैं — सोचने में समय नहीं लगाना पड़ता है
3. Refund या Tax Payable की तस्वीर साफ़ हो जाती है
- आपने कितना invest किया
- कितना टैक्स बन रहा है
- कितना TDS कट चुका है
यह सब line by line दिख जाता है
4. Future Planning के लिए Best Tool
- अगर आप साल भर अपना computation maintain रखें
- तो आप यह track कर पाएंगे कि-
- किन deductions का फायदा लिया
- कहां से ज्यादा income हुआ
- अगले साल planning कैसे करें
यह भी पढना आपके लिए जरूरी है ‘तो पुरानी टैक्स रेजीमअब भी बेस्ट हो सकती है? क्या आप सही चुनाव कर रहे हैं?’
FAQs: Income Tax Computation से संबंधित अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
Q1. क्या Computation of Income खुद बनाया जा सकता है?
हाँ, बिल्कुल!
अगर आपको अपनी income, खर्च और investments की basic समझ है — तो आप अपना Computation खुद बना सकते हैं।
इस आर्टिकल में दिया गया format ऐसा ही है कि कोई भी beginner भी इसे भर सके।
Tip- अगर आपका income structure बहुत complex नहीं है, तो आप CA की बजाय खुद से return फाइल कर सकते हैं — और computation उसकी नींव है।
Q2. क्या सिर्फ CA ही Computation बना सकता है?
नहीं।
Computation कोई “licensed” डॉक्यूमेंट नहीं होता जिसे सिर्फ CA बना सके।
लेकिन हाँ, अगर आपकी income multiple sources से है, या बड़े capital gains हैं — तो professional guidance लेना बेहतर होगा।
परन्तु ₹7–10 लाख तक की simple income के cases में, आप यह काम खुद कर सकते हैं।
Q3. क्या Computation return filing में जरूरी होता है?
Indirectly, हाँ।
ITR भरते समय आपको जो figures चाहिए होती हैं — वो सब Computation में पहले से तय की जाती हैं।
अगर आप CA के पास जाते हैं, तो CA computation मांगेगा, अगर आप खुद ITR भर रहे हैं, तो computation से directly सारे figures copy-paste कर सकते हैं
इसे आप ITR filing का “blueprint” कह सकते हैं।
Q4. क्या Computation एक Income Proof होता है?
सीधे तौर पर तो नहीं, लेकिन…
अगर computation आपके signature के साथ है, और साथ में bank statement, GST या professional invoice जुड़ा है —
तो यह कई बार verification या loan purposes के लिए एक supplementary document के रूप में काम करता है।
“Computation + Income documents” = Valid Financial Snapshot
निष्कर्ष – Computation बनाना क्यों जरूरी है?
Income Tax Computation सिर्फ एक साधारण प्रक्रिया नहीं है, बल्कि यह आपके income और tax से जुड़ी पारदर्शिता का आधार है।
यह आपको न सिर्फ़ टैक्स बचाने में मदद करता है, बल्कि audit या notice जैसे तनाव से भी दूर रखता है।
Computation के फ़ायदे-
- आपको पूरी income, deduction और tax की picture मिलती है
- खुद से ITR file करने में आसान होता है
- CA को देने पर भी समय बचता है क्योंकि सबकुछ साफ होता है
- Financial planning और निवेश के decisions आसान होते हैं
Computation Format कैसे भरें?
- ऊपर दिए गए sample format के अनुसार अपनी income details भरें
- सभी sections जैसे – Business income, deductions, rebates ध्यान से जोड़ें
- Net Tax Payable की सही गणना करें
- इसे print करें या save करके ITR filing में इस्तेमाल करें
अगर आप खुद return फाइल नहीं करते, तो यही format CA/टैक्स सलाहकार को दें — वो इसे तुरंत समझ जाएगा और बिना गलती के तुरंत काम कर देगा।
अब आपकी बारी है!
Computation Format को अभी डाउनलोड करें
📥 डाउनलोड करें – Income Tax Computation Format (PDF)
📝 Computation Format Google Docs में भरें (Editable Version)
(⚠️ नोट– Google Docs लिंक Editable है — कृपया “File → Make a copy” करके अपनी कॉपी बना लें।)
इसे print करके भरें या Google Docs/Word में edit करें – जैसा आपके लिए आसान हो।
अगर आपको यह लेख पसंद आया हो तो इसे अपने दोस्तों/colleagues के साथ भी जरूर शेयर करें, अगर कोई सवाल हो तो नीचे कमेंट करें – मैं ज़रूर जवाब दूंगा!
